(यदि आपने "लेखक" के रूप में कर दायर करने से पहले कभी नहीं किया है, लेकिन पहले यह देखना चाहते हैं कि यह देखने के लिए कि आपके लेखन प्रयास एक शौक के रूप में व्यवसाय के रूप में योग्य हैं या नहीं।)
बेशक, आईआरएस के सामान्य अच्छे रिकॉर्ड-पालन नियम यहां लागू होते हैं।
रसीदों को सहेजें, भोजन या घटनाओं में मेहमानों के नामों को नोट करें, और सुनिश्चित करें कि व्यय के व्यावसायिक उद्देश्य को स्पष्ट रूप से बताएं, और सुनिश्चित करें कि आपके भुगतान कर तैयारकर्ता के साथ धारणाओं को दोबारा जांचें। इस तरह, यदि आप आईआरएस द्वारा ऑडिट किए जाते हैं, तो आपके पास अपने वैध व्यापार कटौती की स्पष्ट याद और पुष्टि होगी।
लेखक पेड बुक ठेकेदार, फ्रीलांसर और एजेंसी शुल्क काट सकते हैं
क्या आपने अपनी पांडुलिपि को संपादित करने के लिए एक संपादकीय फ्रीलांसर का भुगतान किया था? क्या आपने अपनी पुस्तक जैकेट डिजाइन करने के लिए ग्राफिक कलाकार का भुगतान किया था? फोटोग्राफर, चित्रकार, प्रतिलिपिकर्ता - विकास ठेकेदारों को बुक करने के लिए भुगतान की गई फीस कर कटौती योग्य है, जैसे कि एक फ्रीलांस प्रचारक, आपकी लेखक वेबसाइट के लिए एक वेबसाइट डेवलपर या आपके ऑनलाइन पुस्तक ट्रेलर के लिए एक वीडियो निर्माता।
साहित्यिक एजेंट वर्ष के दौरान लेखकों को उनकी रॉयल्टी जांच भेजते हैं, एजेंसी की प्रतिशत शुल्क पहले से ही उनकी आय के शीर्ष पर कटौती की जाती है, और साल के आखिर में 10 99-एमआईएससी फॉर्म एक लेखक से प्राप्त होता है, जो उसकी एजेंसी से प्राप्त होता है।
यदि यह आपके मामले में सच है, तो निश्चित रूप से, आप एजेंसी फीस का कटौती के रूप में दावा नहीं करेंगे, क्योंकि उन्हें आपकी आय से पहले से ही घटाया गया है। उन्हें दो बार दावा करना डबल-डुबकी होगी।
लेखक कर युक्ति: यदि आप अपनी पुस्तक परियोजना पर $ 600 से अधिक किसी भी स्वतंत्र ठेकेदार या फ्रीलांसर का भुगतान करते हैं, तो आपको ठेकेदार और आईआरएस दोनों को एक फॉर्म 10 99-एमआईएससी भेजना होगा (माना जाता है कि आपने ठेकेदार या फ्रीलांसर से किसी भी कर को रोक नहीं लिया है फीस)।
एक "भोजन और मनोरंजन" व्यय के रूप में क्या योग्यता है?
लेखक के रूप में आपके पेशे से संबंधित अधिकांश भोजन और मनोरंजन व्यय 50% पर कटौती की जाती है, जब तक कि ईवेंट का स्पष्ट व्यावसायिक उद्देश्य हो, आप चर्चा के रिकॉर्ड रखते हैं, और आप $ 75 से अधिक के लिए रसीदें रखते हैं। इसका मतलब है कि यदि आप अपनी पुस्तक के लिए एक साक्षात्कार विषय के साथ दोपहर के भोजन के लिए भुगतान कर रहे हैं, या पुस्तक प्रचार प्रचार रणनीति पर चर्चा करने के लिए अपने फ्रीलांस प्रचारक के साथ दोपहर का भोजन कर रहे हैं, तो व्यय का आधा कर कटौती योग्य है।
हालांकि, आईआरएस 100% कटौती की अनुमति देता है "यदि आप समुदाय में सद्भावना को बढ़ावा देने या प्रचार करने के साधन के रूप में आम जनता को भोजन, मनोरंजन या मनोरंजक सुविधाएं प्रदान करते हैं। उदाहरण के लिए, न तो टेलीविजन या रेडियो शो प्रायोजित करने की कीमत और न ही आम जनता को मुफ्त भोजन और पेय पदार्थों का वितरण करने की कीमत 50% सीमा के अधीन है। "(1)
लेखक कर युक्ति: यदि आपने अंतरिक्ष किराए पर लिया है और अपने नए उपन्यास के लिए सार्वजनिक पुस्तक पढ़ने की पार्टी धारण करने के लिए, सुविधा किराए पर लेने और कैटरर का भुगतान करने की लागत 100% पर कटौती योग्य हो सकती है, क्योंकि घटना का उद्देश्य विज्ञापन देना और प्रचार करना है नई रिलीज किताब
लेखक विज्ञापन व्यय
अनुसूची सी श्रेणी "विज्ञापन" का उपयोग व्यापक रूप से आपके पुस्तक विपणन और प्रचार योजनाओं पर कई व्यय वस्तुओं को शामिल करने के लिए किया जाता है जो स्वयं और आपके लेखन को बढ़ावा देने से संबंधित हैं।
लेखकों के लिए विशिष्ट विज्ञापन आइटम के कुछ उदाहरण हैं:
- विज्ञापन - डिज़ाइन, निर्माण, और प्लेसमेंट या प्रिंट (समाचार पत्र या पत्रिका), टीवी, या इंटरनेट विज्ञापन की मीडिया फीस। इसमें पे-पर-क्लिक फीस, या आपकी पुस्तक से संबंधित कैटलॉग में भुगतान प्लेसमेंट शामिल है (उदाहरण के लिए, आपकी पुस्तक इंग्राम या बेकर और टेलर की पुस्तक थोक व्यापारी कैटलॉग या लिस्टिंग में सूचीबद्ध है)।
- ब्रांडिंग और लोगो डिज़ाइन - आपके लिए एक लेखक के रूप में पाठकों को आपकी पुस्तक या पुस्तकों की श्रृंखला में आकर्षित करने के प्रयोजनों के लिए एक पहचानने योग्य रूप स्थापित करने के लिए।
- फ्लायर, ब्रोशर, मेलर्स, बिजनेस कार्ड्स - आपके सार्वजनिक प्रदर्शनों के लिए, जैसे कि पुस्तक त्योहार में रीडिंग या बुक साइनिंग। आप डिज़ाइन, प्रिंटिंग और वितरण की लागत घटा सकते हैं।
- प्रोमोशनल आइटम या देनदारियां (कुछ उदाहरण बुकमार्क हो सकते हैं, बुक बैग जो आपके शीर्षक या आपकी पुस्तक जैकेट डिज़ाइन , टी शर्ट, पेन, पैड इत्यादि को बढ़ावा देते हैं)
- साइनेज (उदाहरण के लिए, अपनी पुस्तक हस्ताक्षर की घोषणा करने के लिए ) और लागत प्रदर्शित करें। इसमें बैनर, पोस्टर-यहां तक कि एक बिलबोर्ड भी शामिल हो सकता है यदि आपके पास बजट था!
- वेबसाइट लागत - इनमें आपकी लेखक वेबसाइट के डिजाइन और विकास, साथ ही साथ मासिक या वार्षिक होस्टिंग शुल्क शामिल हैं।
- न्यूजलेटर - यदि आप अपने पाठकों को न्यूजलेटर भेजने के लिए न्यूज़लेटर सेवा (जैसे कॉन्स्टेंट संपर्क या मेल चिंप) की तरह भुगतान करते हैं, तो मासिक शुल्क कर कटौती योग्य होती है।
लेखक कर युक्ति: यदि आप एक स्वयं प्रकाशित लेखक हैं जिन्होंने आपकी पुस्तक को प्रकाशित और प्रचारित करने के लिए एक समावेशी शुल्क का भुगतान किया है, तो सुनिश्चित करें कि आप यह देखने के लिए जांचें कि प्रचार पैकेज आपके पैकेज में शामिल हैं या नहीं। आपकी कर स्थिति के आधार पर, आप इन अनुसूची सी कटौती में शामिल करने के लिए इन विज्ञापन शुल्क की लागत को तोड़ने में सक्षम हो सकते हैं।
अस्वीकरण: यह आलेख कर जानकारी में सामान्य अंतर्दृष्टि देने के लिए है जो लेखकों पर लागू हो सकता है, और पाठकों को एक प्रवेश बिंदु देने के लिए ताकि वे स्वयं आगे शोध कर सकें। हालांकि यह सुनिश्चित करने के लिए हर संभव प्रयास किया गया था कि इस आलेख की जानकारी उस समय सटीक थी जब पुस्तक लिखी गई थी, पुस्तक प्रकाशन साइट गाइड एक लेखक है-कर विशेषज्ञ नहीं। इसलिए, किसी भी व्यक्ति को अपने करों को दर्ज करने के लिए एक संघीय और राज्य आयकर और बिक्री कर कानूनों के लिए एक योग्य कर तैयार करने वाले या कर विशेषज्ञ से परामर्श लेना चाहिए और यह बताएं कि ये नियम व्यक्तिगत कर स्थिति पर कैसे लागू हो सकते हैं।
इस आलेख में उल्लिखित विषयों के संबंध में विशिष्ट आईआरएस संसाधनों के लिए, आईआरएस प्रकाशन 334 (2012), लघु व्यवसाय के लिए कर गाइड देखें
नोट: इस आलेख में शामिल सामान्य जानकारी का उपयोग नहीं किया जाना चाहिए किसी भी कर दंड से बचें जो आईआरएस द्वारा लगाया जा सकता है (विशिष्ट प्रावधान के लिए ट्रेजरी सर्कुलर 230 विनियमन देखें)।
छोटे व्यवसायों के लिए अच्छे कर रिकॉर्ड पर कुछ सामान्य संकेत पढ़ें।