आईआरएस कैसे भेद करता है और आपके करों के लिए इसका क्या अर्थ है
एक लेखक के रूप में पैसा बनाना आसान नहीं है , और यहां तक कि बेस्टसेलिंग लेखकों ने सलाह दी है कि आप अपने दिन की नौकरी छोड़ने न दें । जबकि बहुत से लोग अपने लेखन के बारे में भावुक हैं और इस पर एक जीवित रहने की इच्छा रखते हैं, आईआरएस की उन सबसे महत्वपूर्ण आंखों में - प्रत्येक पुस्तक लेखक एक पेशेवर - "लाभ के लिए" नहीं होने का दावा कर सकता है।
यहां कुछ दिशानिर्देश दिए गए हैं।
हॉबीस्ट बनाम प्रो लेखक
आईआरएस एकमात्र मालिकाना लेखकों (और अन्य सभी शौकियों) के बीच एक महत्वपूर्ण भेद बनाता है जो जीवित रहने के लिए अपने लेखन कार्य पर निर्भर होने के बजाय व्यावसायिक रूप से अपने शिल्प को घुमाते हैं।
यदि आप वर्तमान वर्ष सहित पिछले पांच कर वर्षों में से कम से कम तीन में लाभ कमाते हैं तो आपको पेशेवर बनने के लिए माना जाता है। यदि आपकी पुस्तक संलेखन लाभकारी प्रयास साबित नहीं होता है, तो आपके लेखन से होने वाली हानियों का उपयोग कर उद्देश्यों के लिए अन्य आय को ऑफ़सेट करने के लिए नहीं किया जा सकता है (यानी, यदि आप खुद को समर्थक साबित नहीं कर सकते हैं, तो स्वीकार्य कटौती नहीं कर सकती गतिविधि के लिए सकल रसीदों से अधिक है।)
बेशक, कई स्वयं प्रकाशित पुस्तक लेखकों को लाभ बनाना और समर्थक बनना चाहते हैं (जैसे डोना फासोनो ), लेकिन हर कोई नहीं करेगा। इसी कारण से, लेखन उन व्यवसायों में से एक है जो आईआरएस को अपनी संभावित खोज और आकर्षण के बजाय आकर्षण के रूप में आकर्षकता के कारण गहरी जांच के लायक माना जाता है।
(दूसरों में घोड़े और कुत्ते प्रजनन, नौका चार्टर, हवाई जहाज पट्टे, जुआ, फोटोग्राफी, मछली पकड़ना, खेती, टिकट संग्रह ... और गेंदबाजी शामिल हैं)।
लेखकों के लिए हॉबी लॉस नियम
अनिवार्य रूप से, जिसे "शौक हानि नियम" के रूप में जाना जाता है, शौकियों को पेशेवरों से अलग करता है। लाभ के 3-आउट -5-वर्ष के अलावा, निम्नलिखित कारक (आईआरएस से एनोटेटेड) आपको यह निर्धारित करने में मदद कर सकते हैं कि आपके लेखन को "लाभ के लिए" या आंखों में शौक के रूप में माना जाएगा या नहीं सरकार (1):
- "क्या आपके लेखन में लगाए गए समय और प्रयास से मुनाफा कमाने का इरादा है?" एक पूर्णकालिक कॉर्पोरेट दिवस नौकरी के लिए आपको 35 घंटे या उससे अधिक की आवश्यकता होती है - "पेशेवर लेखक के" घंटों के अपने दावे पर विचार करते समय कुछ सोचने के लिए। (यदि आप सुनना चाहते हैं कि एक लंबे समय से पेशेवर लेखक अपने घंटों का खर्च कैसे करता है, तो गीना बर्रेका के साथ इस लेखक के जीवन साक्षात्कार को पढ़ें)।
- "क्या आप गतिविधि से आय पर निर्भर करते हैं?" यथार्थवादी बनें: यदि आपका किराया प्रति माह $ 1,000 है और पिछले दो वर्षों से ई-बुक रॉयल्टी से आपकी कुल लेखन आय एक ही समय अवधि के लिए $ 25 के आसपास हो जाती है, तो आप वैध रूप से दावा नहीं करेंगे कि आप उस आय पर निर्भर हैं।
- "अगर नुकसान हो, तो क्या वे आपके नियंत्रण से परे परिस्थितियों के कारण हैं या क्या वे व्यवसाय के स्टार्ट-अप चरण में होते हैं?" प्रश्न के पूर्व भाग को इस प्रकार व्याख्या किया जा सकता है: क्या संभवतया आपने लाभ कमाया है, यह पुस्तक बाजार में कारकों के लिए नहीं था? यदि आप एक शौकिया के बजाय "स्टार्ट अप" में एक लेखक हैं, तो लाभ दिखाने के लिए आपके पास कई सालों हैं (नीचे देखें)।
- "क्या आपने लाभप्रदता में सुधार के लिए ऑपरेशन के तरीकों को बदल दिया है?" दूसरे शब्दों में, जहां आपका लेखन चिंतित है, यदि आपका मुनाफा आप जो चाहते हैं उससे कम है, तो क्या आप एक व्यवसायी की तरह सोच रहे हैं और अपना काम बदलने के तरीके को बदलकर अपनी आय में सुधार करने की कोशिश कर रहे हैं? हो सकता है कि इसका मतलब मल्टी-लेखक ब्लॉग बनाने के लिए पैसा खर्च करना, या सामग्री विपणन योजना बनाने के लिए किसी को भुगतान करना , या अपने ब्लॉग के प्रायोजकों को प्राप्त करने की कोशिश करके अपनी आय में वृद्धि करना है।
- "क्या आपके पास एक सफल व्यवसाय के रूप में गतिविधि को आगे बढ़ाने के लिए आवश्यक ज्ञान है?" एक पेशेवर पुस्तक लेखक होने के नाते, किसी भी व्यवसाय को चलाने की तरह, जटिल और चुनौतीपूर्ण है। उस व्यवसाय को चलाने के बारे में आप कितना जानते हैं? क्या आप इसे व्यवसाय की तरह चल रहे हैं, रिकॉर्ड रखते हुए, लाभप्रदता पर नजर रखते हैं?
- "क्या आपने अतीत में इसी तरह की गतिविधियों में लाभ कमाया है?" यदि आपके पास बेल्ट के तहत एक सफल पुस्तक है - या यहां तक कि सशुल्क प्रकाशन में लेखों की एक श्रृंखला - यह एक भविष्यवाणी है कि आप एक समर्थक हैं।
- "क्या आपकी लेखन कुछ सालों में लाभ कमाती है?" आईआरएस एक शौकिया डब्बलर की बजाय पेशेवर होने के लिए निरंतर गतिविधि और लाभ की तलाश में है।
बेशक, शौकिया आज कल के पेशेवर हो सकते हैं। यदि आप वास्तव में एक पेशेवर पुस्तक लेखक बनने की इच्छा रखते हैं लेकिन आईआरएस परिभाषा का कटौती नहीं करते हैं, तो दिल लें।
अपने लेखन में दूर रहना और उन कारकों को ध्यान में रखें जिन्हें आपको विकसित करने के लिए "समर्थक" माना जाता है।
स्वयं प्रकाशित लेखकों के लिए बिक्री कर तथ्यों सहित कर और पुस्तक लेखक के बारे में और पढ़ें।
अस्वीकरण: यह आलेख कर जानकारी में सामान्य अंतर्दृष्टि देने के लिए है जो लेखकों पर लागू हो सकता है, और पाठकों को एक प्रवेश बिंदु देने के लिए ताकि वे स्वयं आगे शोध कर सकें। हालांकि यह सुनिश्चित करने के लिए हर संभव प्रयास किया गया था कि इस आलेख की जानकारी उस समय सटीक थी जब पुस्तक लिखी गई थी, पुस्तक प्रकाशन साइट गाइड एक लेखक है - कर विशेषज्ञ नहीं। इसलिए, अपने करों को दर्ज करने वाले किसी भी व्यक्ति को कर कर कानूनों के लिए एक योग्य कर तैयार करने वाले परामर्शदाता से परामर्श लेना चाहिए और यह निर्दिष्ट करना चाहिए कि ये नियम व्यक्तिगत कर स्थिति पर कैसे लागू हो सकते हैं।
व्यक्तिगत कर मामलों में अनुसंधान की सुविधा के लिए, इस आलेख में वर्णित विषयों के संबंध में विशिष्ट आईआरएस संसाधन निम्नलिखित हैं।
(1) एफएस -2008-23 में वर्णित आंतरिक राजस्व संहिता धारा 183 (लाभ के लिए गतिविधियां शामिल नहीं हैं)
(2) आईआरएस प्रकाशन 970 - शिक्षा के लिए कर लाभ
नोट: इस आलेख में शामिल सामान्य जानकारी का उपयोग नहीं किया जाना चाहिए किसी भी कर दंड से बचें जो आईआरएस द्वारा लगाया जा सकता है (विशिष्ट प्रावधान के लिए ट्रेजरी सर्कुलर 230 विनियमन देखें)।