आईआरएस आसान शर्तों में कर कटौती योग्य व्यावसायिक खर्चों की व्याख्या नहीं करता है। कर जानकारी खोजने के लिए सबसे अच्छी जगह आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) है। आखिरकार, आईआरएस कर प्रकाशन लिखता है, कर फ़ॉर्म बनाता है, और कर कानून लागू करता है। लेकिन आईआरएस इस धारणा के साथ लिखता है कि लोग अपनी जानकारी पढ़ रहे हैं, पहले से ही कर शर्तों की मूल समझ है।
सामान्य और आवश्यक व्यावसायिक खर्चों के मामले में, आईआरएस परिभाषाएं थोड़ी अस्पष्ट होती हैं, इसलिए, आसानी से समझने वाले शब्दों में, कर कटौती के बारे में जानकारी है जो आप लाभकारी व्यवसाय के मालिक होने और चलाने में सक्षम हो सकते हैं।
व्यापार व्यय क्या हैं?
व्यापार व्यय एक मौजूदा व्यापार चलाने के साथ जुड़े लागत हैं। व्यवसाय शुरू करने से जुड़े लागतों को "पूंजी व्यय" के रूप में घटाया जाता है। कई, लेकिन सभी व्यावसायिक खर्च नहीं, यदि आप लाभ के लिए अपने व्यवसाय का संचालन कर रहे हैं तो कर-कटौती योग्य हैं।
व्यापार व्यय में पूंजीगत खर्च, व्यक्तिगत खर्च, या बेचे गए सामानों की लागत की गणना करने के लिए उपयोग किए जाने वाले खर्च शामिल नहीं होते हैं। ये खर्च आपके करों पर अलग-अलग सूचीबद्ध हैं।
आपके घर के व्यावसायिक उपयोग के लिए व्यय साझा लागत (यानि, बीमा, बंधक या किराया, और उपयोगिता बिल) हैं क्योंकि लागत व्यापार और मकान मालिक दोनों को लाभान्वित करती है। इन लागतों को व्यावसायिक खर्च माना जाता है लेकिन आईआरएस अनुसूची सी (फॉर्म 1040) पर अन्य व्यावसायिक खर्चों से अलग सूचीबद्ध होते हैं: व्यवसाय से लाभ या हानि।
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परिभाषा के अनुसार, व्यापार व्यय 'सामान्य और आवश्यक' होना चाहिए
यहां का मुख्य शब्द "और" व्यवसाय व्यय के रूप में कटौती योग्य होने के लिए, व्यय दोनों "सामान्य" और "आवश्यक" होना चाहिए। सामान्य और आवश्यक व्यय भी "उचित" होना चाहिए, या आईआरएस व्यय को अस्वीकार कर सकता है।
- सामान्य व्यय: सामान्य रूप से उपयोग की जाने वाली चीजें, और सामान्य उद्योग मानकों द्वारा स्वीकार की जाती हैं। यही वह चीजें हैं जो आपके व्यापार या व्यापार में विशिष्ट हैं जो आपके व्यवसाय को चलाने के लिए आवश्यक हैं। अपने व्यापार करों से उन्हें कम करने के लिए सामान्य खर्च भी आवश्यक होना चाहिए।
- आवश्यक व्यय: आपके व्यापार या व्यापार को चलाने में उपयोगी और उचित चीजों के लिए लागत। आवश्यक खर्च कर कटौती योग्य नहीं होते हैं जब तक कि वे सामान्य खर्च भी न हों।
एक उचित, "साधारण और आवश्यक" व्यापार व्यय का एक उदाहरण: ग्राहक संबंधों को बढ़ावा देने या नए व्यवसाय को उत्पन्न करने के लिए वितरित किए जा रहे समाचार पत्र, अवकाश कार्ड या अन्य प्रचारक साहित्य भेजने के साथ जुड़े लागत।
"अनुचित" व्यापार व्यय का एक उदाहरण: आपके घर कार्यालय के लिए डिजाइनर पर्दे के लिए $ 5,000 का भुगतान करना। यह खर्च सामान्य या आवश्यक नहीं माना जाएगा।
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व्यापार व्यय सामान्य और आवश्यक है या नहीं, यह निर्धारित करने के लिए कैसे करें
यदि आप निश्चित नहीं हैं कि कोई व्यय सामान्य और आवश्यक है, तो दो प्रश्न पूछें:
- क्या खर्च सीधे कारोबार चलाने से संबंधित है? यदि व्यय व्यक्तिगत लाभ के लिए है, तो बस अपनी नौकरी को आसान या अधिक आरामदायक बनाएं (यानी, आप बहुत सारी गाड़ी चलाते हैं, इसलिए आप अपनी कार के लिए सीट कुशन खरीदते हैं) यह कटौती योग्य नहीं है।
- क्या "बेची गई वस्तुओं की लागत" या "पूंजी व्यय" के तहत व्यय काटा जा सकता है? यदि ऐसा है, तो आप आइटम को "सामान्य और आवश्यक" व्यावसायिक व्यय के रूप में घटा नहीं सकते हैं।
बंधक, किराया, बीमा, उपयोगिता बिल, अनिवार्य मकान मालिक के एसोसिएशन बकाया (वैकल्पिक बकाया, जैसे क्लब या पूल सदस्यता) सहित आपके द्वारा किए गए प्रत्येक व्यय के लिए रसीदों को सहेजना सुनिश्चित करें, क्योंकि वे जीवित / घर में काम)।
लेखापरीक्षा चेतावनी: गृह-आधारित व्यवसाय जो घर के व्यावसायिक उपयोग के लिए व्यय की रिपोर्ट करते हैं, अन्य समान व्यापार मालिकों की तुलना में आईआरएस द्वारा ऑडिट किए जाने की संभावना अधिक होती है।
स्रोत: खजाना विभाग; आंतरिक राजस्व सेवा। "बिजनेस व्यय।" 5 अप्रैल, 2008