विकलांगता बीमा के लिए कौन भुगतान करता है?
एक नियोक्ता के रूप में, आप अल्पकालिक अक्षमता और दीर्घकालिक विकलांगता कवरेज के लिए भुगतान करना चुन सकते हैं, कर्मचारी पर विकलांगता का भुगतान करने का बोझ डाल सकते हैं या कवरेज की लागत साझा कर सकते हैं।
अधिक से अधिक नियोक्ता कवरेज की लागत को साझा करने का विकल्प चुन रहे हैं या कर्मचारियों को हाल ही में आईआरएस नियमों के लिए विकलांगता बीमा की लागत का भुगतान करना है जो ऐसा करना आसान बनाता है।
यदि आप, नियोक्ता के रूप में, प्रीमियम का भुगतान करना चुनते हैं, तो आपके कर्मचारियों को आईआरएस कोड धारा 106 के तहत प्रीमियम राशि पर कर नहीं लगाया जाता है। आईआरएस कोड धारा 125 के तहत, यदि आप कर्मचारियों को लागत को स्थानांतरित करना चुनते हैं, तो वे प्रीमियम का भुगतान करते हैं पेरोल कटौती के माध्यम से एक पूर्व कर आधार। बदले में, यदि विकलांगता के लिए योग्यता प्राप्त होती है तो कर्मचारी अक्षमता कर मुक्त कर पाएंगे।
आपकी कंपनी के लिए कौन सा विकल्प सही है?
किसी भी कंपनी के लिए कोई सही विकल्प नहीं है। कुछ कंपनियां नियोक्ता-भुगतान विकलांगता योजना और कर्मचारी-भुगतान विकलांगता योजना दोनों की पेशकश करती हैं। इसे अक्सर कर पसंद के रूप में जाना जाता है। अन्य कंपनियां कर्मचारियों को पसंद नहीं करती हैं और वे योजना चुनते हैं जो वे उम्मीद करते हैं कि वे अपने कर्मचारियों के लिए उपयुक्त होंगे।
चुनना आपको है।
नियोक्ता जो प्रीमियम का भुगतान करना चुनते हैं, कर्मचारियों को अक्षमता प्रीमियम की लागत से बचने में मदद करते हैं, लेकिन किसी भी कर्मचारी को विकलांगता पर जाना चाहिए, वे किसी भी आय पर करों के लिए जिम्मेदार हैं। जब कर्मचारी पेरोल कटौती के माध्यम से अपने स्वयं के विकलांगता प्रीमियम की लागत का भुगतान करते हैं, तो उन्हें अक्षमता लाभ तब तक कर नहीं लगाया जाता है जब आप बाद में अक्षम हो जाते हैं।
इसके अतिरिक्त, कोई भी नियोक्ता जो कर्मचारियों को कर-मुक्त योगदान करने और कर-मुक्त आधार पर उनके अक्षमता लाभ प्राप्त करने का मौका देता है, उन्हें अपनी धारा 125 कैफेटेरिया योजना में संशोधन करने और कर्मचारियों को सूचित करने की आवश्यकता है।
जबकि ज्यादातर कर्मचारी अपने नियोक्ता को प्रीमियम लागत का भुगतान करना पसंद करेंगे; हो सकता है कि वे विकलांगता पर बाहर निकलें। प्रीमियम लागत कम होती है लेकिन जब आप इसकी तुलना अक्षमता आय पर करों की लागत से करते हैं, तो यह एक लागत है जिसे खुशी से भुगतान किया जाएगा, जैसा कि नीचे दिए गए उदाहरण से सचित्र है।
उदाहरण
मान लीजिए कि एक कर्मचारी $ 50,000 सालाना बनाता है, 30% टैक्स ब्रैकेट में है और इसमें विकलांगता कवरेज है जो विकलांगता पर 60% वेतन का भुगतान करेगा, जिसमें कर्मचारी आय की प्रत्येक 100 डॉलर के लिए 28 सेंट के बराबर प्रीमियम होगा।
पूर्व विकलांगता आय: $ 50,000
आय पर कर: $ 15,000 (संघीय, राज्य, FICA - 30%)
नेट टेक होम पे: $ 35,000 प्रति वर्ष (70%)
नियोक्ता-पेड
- विकलांगता लाभ (60%) $ 30,000 प्रति वर्ष
कर: 9,000 डॉलर
टैक्स किए गए शुद्ध लाभ: $ 21,000 (पूर्व ले-होम पे का 60%)
कर्मचारी-पेड
- विकलांगता लाभ (60%) $ 30,000 प्रति वर्ष कर-कर
$ 50,000 पर प्रीमियम: $ 140 प्रति वर्ष ($ 50,000 x 0.28 / $ 100)
शुद्ध लाभ यदि कर नहीं लिया जाता है: $ 21,000 (पूर्व ले-होम पे का 60%)
इस उदाहरण में, आप उस व्यक्ति को बचत देख सकते हैं जो अक्षमता पर बाहर निकलता है, यदि वह अपनी प्रीमियम लागत और उसके सभी करों का भुगतान करेगा।
बेशक, उन लोगों के लिए जो विकलांगता पर नहीं जाते हैं, वे इस विशेष उदाहरण में $ 140 अतिरिक्त एक वर्ष निकाल देंगे, अगर वे अक्षमता पर नहीं गए। यही कारण है कि कई कंपनियां कर्मचारियों को पसंद करती हैं कि वे प्रीमियम का भुगतान कैसे करना चाहते हैं।